Ольга: В бьюти-индустрию я пришла в 2014 году, оставив должность Государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок. 2 года я занималась налоговыми проверками юридических лиц, предотвращая налоговые нарушения и осуществляя доначисления неуплаченных ранее налогов. Моё решение всё бросить и уйти с этой должности было весьма спонтанным и неожиданным даже для меня. Я поняла, что хочу чего-то большего, чем проверять декларации и отчеты налогоплательщиков. Хочу реализовать свою творческую личность. 7 октября 2014 года я открыла свою студию маникюра Nail Bar, набрав 3-х сотрудников. Благодаря своему опыту предыдущей работы, проблем с налогообложением и неправильным ведением бизнеса у меня не было.

- Можете ли Вы рассказать о том, как налоги влияют на бьюти-бизнес в целом?

Ольга: Неправильное ведение налогового учета может погубить ваш бизнес. Главное, что надо понимать всем руководителям, мастерам и преподавателям бьюти-сферы, это то, что работать легально и платить налоги гораздо дешевле, чем укрывать их. У меня в практике были случае, когда штрафные санкции и доначисления ранее неуплаченных налогов достигало 1 миллиона рублей, организации просто переставали существовать и закрывались с огромными долгами.

- Какие основные налоги платят компании и ИП в бьюти-индустрии?

Ольга: Бьюти-бизнесу подойдут три льготных налоговых режима: самозанятость, УСН и патент. Выбор, зависит от масштаба и вида вашей деятельности.

- Каковы особенности налогообложения для различных сегментов бьюти-индустрии, таких как парикмахерские, косметические салоны и производители косметики?

Ольга: Для мастера, работающего на себя идеальный вариант – самозанятость. Нет дополнительных платежей, не надо сдавать отчеты и декларации, есть специальная программа «Мой налог», где ведётся вся бухгалтерия.

ПСН рассчитана на конкретный вид деятельности. В нашем случае – на парикмахерские и косметические услуги. Главное достоинство патента в том, что налог в нём фиксированный и не зависит от реального дохода салона. Страховые взносы можно вычесть из суммы оплаты за патент.

На УСН можно вести почти любой бизнес. В салоне без проблем можно продавать шампуни и косметику, сдавать рабочие места в аренду, проводить платное обучение.

- Как Вы рекомендуете малым предприятиям управлять налогами на услуги, чтобы избежать проблем с налоговыми органами?

Ольга: Есть два варианта:

1 Научиться самостоятельно вести бухгалтерию и сдавать отчетность в налоговую и другие инстанции. Этот вариант подходит самозанятым и ИП на патенте.

2 Для ИП и ООО, находящихся на УСН или ОСНО – нанять бухгалтера, который будет сопровождать вашу компанию или заключить договор с аутсорсинговой компанией. Риск ошибки минимален. Самостоятельно вести налоговый учет по УСН или ОСНО будет проблематично, так как Правительство РФ постоянно вносит изменения и дополнения по этим налогам. Более того налогоплательщики, находящиеся на этих налоговых режимах, проверяются более детально, так как являются крупными налогоплательщиками.

- Как налоги влияют на производителей косметических средств? Существуют ли льготы или специальные налоговые режимы для этой отрасти?

Ольга: Производство косметических средств более сложный вид бизнеса. Налоги являются неким регулятором спроса и предложения. Они закладываются в себестоимость произведённой продукции, поэтому их увеличение влияет на рост цены готового продукта и соответственно снижение спроса на товар. Это приводит к снижению прибыли производителя косметики и уменьшению предложения на рынке готовой продукции.

Для большинства микро- и малых производственных предприятий существует специальный налоговый режим УСН 15% (доходы минус расходы).

- Как компании могут оптимизировать свои налоговые обязательства при производстве и продаже косметики?

Ольга: Оптимизировать налоги законно вполне реально. К самым распространенным относится:

- выбор правильной системы налогообложения (НО). Необходимо просчитать все затраты, в том числе налоги на разных системах НО и выбирать ту, где меньше платежей;

- налоговый вычет НДС (для ОСНО). В некоторых случаях можно вернуть уплаченный НДС;

- сотрудничество с ИП и самозанятыми. Штатных сотрудников, выполняющих разовые функции можно заменить на услуги специалистов по договору, тем самым сэкономить на страховых взносах и зарплате;

- применить налоговые каникулы.

Вариантов много, все зависит от масштаба вашей организации и налогового режима.

- Какие изменения в налоговом законодательстве Вы наблюдали в последние годы и как они повлияли на бьюти-индустрию?

Ольга: Самое масштабное нововведение – самозанятость. Множество мастеров теперь могут спокойно работать на себя абсолютно легально. Размер налога очень маленький и он не создает финансовую нагрузку. Самозанятые мастера стали смело арендовать рабочие места в салонах, тем самым помогли резкому росту количества коворкингов по всей стране.

- Какие ближайшие изменения в налоговой политике могут повлиять на малый и средний бизнес в бьюти-сфере?

Ольга: С 1 января 2025 года организации и предприниматели, применяющие УСН, являются плательщиками НДС. При доходах до 60 млн рублей включительно за 2024 год компании и предприниматели автоматически освобождаются от НДС, при этом у них отсутствует обязанность уведомлять налоговый орган об освобождении. Счета-фактуры выставляются с пометкой «Без налога (НДС)», декларации по НДС в таком случае не представляются. При этом налогоплательщики обязаны вести книгу продаж. Если полученный с начала года доход превысит 60 млн рублей, то со следующего месяца, когда это произойдет, плательщик обязан уплачивать НДС.

- Как подготовиться к налоговым проверкам и минимизировать риски?

Ольга: Внезапная налоговая проверка – редкий случай. Только если есть угроза жизни и здоровью граждан. Если вы соблюдаете нормы СанПиН, то такое вам вряд ли грозит.

Чтобы не переживать и пройти проверку без проблем соблюдайте несколько правил:

1 Не ведите налоговый учет самостоятельно, пользуйтесь услугами квалифицированных специалистов.

2 Не сотрудничайте с фирмами-однодневками.

3 Грамотно оформляйте и храните все документы.

4 Не конфликтуйте с налоговым инспектором, он всегда подскажет как решить вашу проблему и минимизировать штраф.

5 Сдавайте декларации и отчеты вовремя.

6 Советы по налоговой оптимизации.

- Какие стратегии Вы могли бы порекомендовать для налоговой оптимизации в бьюти-бизнесе?

Ольга: Стремление к снижению налоговой нагрузки вполне естественно. Главное делать это легально законными способами. В противном случае, вместо снижения нагрузки можно получить огромные штрафы или тюремный срок.

Делюсь пятью видами законной налоговой оптимизации:

1 Выбрать подходящую систему налогообложения.

2 Правильно структурировать бизнес.

3 Создать грамотную учётную политику.

4 Эффективно использовать налоговые льготы.

5 Аутсорсинг персонала и выбор в пользу самозанятых для предоставления услуг.

- Можете ли вы поделиться примерами успешного налогового планирования в бьюти-индустрии?

Ольга: У меня есть один интересный пример. Ко мне обратилась руководитель салона красоты с просьбой помочь разобраться с налоговыми проблемами. Выручка у салона большая, а прибыли нет, хотя оборот хороший.

Сделав анализ всех финансовых документов, я выяснила, что большую часть прибыли салон тратит не только на налоги, а ещё на страховые взносы сотрудникам и расходные материалы. Мы сократили штат до 4 человек, а остальные рабочие места сдали в аренду. Салон преобразовали в коворкинг. В результате в разы снизилась финансовая нагрузка, а прибыль стала расти. У руководителя появилось больше свободного времени и сил на новые услуги салона (организация бьюти-мероприятий для мастеров, которые арендуют рабочие места).

- Как Вы видите будущее налогообложения в бьюти-сфере? Ожидаются ли какие-либо значительные изменения?

Ольга: Развитие бьюти-сферы идет семимильными шагами. И наше государство это видит. Правительство будет создавать новые законы, поправки, изменения, чтобы вписать бьюти-сферу в четкий алгоритм экономики страны. Этой сфере просто необходим такой напарник как налоговый консультант. Уже сейчас на таких специалистов большой спрос, дальше он будет только расти.

- Какие навыки и знания, по Вашему мнению, будут необходимы специалистам в области налогообложения для работы в бьюти-индустрии в будущем?

Ольга: Бьюти-индустрия – особенная сфера. Чтобы всё законно организовать, необходимо понимать, как она работает. Обычный юрист или бухгалтер не станет вникать в суть проблемы, просто скажет, что так нельзя сделать. Я работаю по-другому, ищу способ найти правильное решение. Моё образование, опыт работы в обеих сферах и творческий характер помогают добиться желаемого.

Красота спасет мир, а я помогу сделать это легально.